VWL / AVWL

Arbeitgeber bezuschussen im Rahmen vermögenswirksamer Leistungen (VL) den privaten Vermögensaufbau. Und liegt das Einkommen unterhalb gewisser Grenzen, hilft auch noch der Staat mit zusätzlichen Prämien.

Die Möglichkeiten für Arbeitnehmer, vermögenswirksam anzulegen, sind vielfältig. Zur Wahl steht ein breites Angebot von VL-Sparverträgen. Das können Fondssparpläne aber auch Bausparverträge oder gar Einzahlungen in laufende Baudarlehen sein.

Nach Abschluss eines Sparvertrages überweist der Arbeitgeber direkt an den Produktgeber. Die gesetzlich festgelegte Sparzeit beträgt sechs Jahre nach Abschluss plus die Zeit bis zum Jahresende im siebten laufenden Jahr. Danach ist das Kapital frei verfügbar. Bei geringerem Einkommen schießt der Staat noch Zulagen zu.

Für Bausparverträge gibt es bis zu 42,30 € Arbeitnehmer-Sparzulage jährlich, sofern das Einkommen nicht höher liegt als 17.900 € / 35.800 € (Ledige/Ehepaare). Bausparer bekommen – auch zusätzlich – Wohnungsbauprämie von bis zu 45 Euro jährlich, wenn ihre Einkünfte 25.600 € bzw. 51.200 € nicht übersteigen.

Für Aktienfonds gibt es bis zu einem Jahresbrutto von 20.000 € / 40.000 € – ebenfalls auch zusätzlich bis zu 80 € Sparzulage. Der Jahresbruttolohn kann auch über den Einkommensgrenzen liegen, denn Werbungskosten, Sonderausgaben und Kinderfreibeträge sind davon abziehbar.

Die Zulage muss jährlich mit der Einkommensteuer-Erklärung beim Finanzamt beantragt werden. Allerdings sind die VL im Gegenzug steuer- und sozialabgabenpflichtig.

Als besonder Form können auch AVWL zur Verbesserung der Altersversorgung vereinbart werden, die wieder anderen Regularien unterliegen.